Finanzas del fallecido en Portugal

La gestión financiera lleva tiempo

Resolver todas las cuestiones financieras del fallecido puede llevar semanas o meses. No se sienta presionado por los plazos. Las cuentas bancarias quedan congeladas y los plazos fiscales son razonables. Organícese con calma y pida ayuda profesional si lo necesita.

Cuentas bancarias

Congelación automática de cuentas

Cuando el banco es notificado del fallecimiento de un cliente (ya sea por la familia o automáticamente a través del sistema Espaço Óbito), las cuentas se congelan inmediatamente. Esto significa que no se puede retirar dinero, hacer transferencias ni usar tarjetas hasta que se complete el proceso de habilitação de herdeiros (habilitación de herederos).

Qué ocurre con las cuentas

→ Las cuentas individuales se congelan por completo
→ Las cuentas conjuntas: el co-titular puede acceder a su parte en algunos casos (consulte con el banco)
→ Las tarjetas de débito y crédito son canceladas
→ Los domicilios bancarios (débitos directos) se suspenden
→ Los intereses continúan generándose si aplica

Cómo acceder a las cuentas

→ Presente la habilitação de herdeiros (habilitación de herederos) al banco
→ Todos los herederos deben firmar la autorización para desbloquear fondos
→ El banco puede exigir la escritura de partilhas (partición de bienes)
→ Si hay un único heredero, el proceso es más sencillo
→ Puede tardar entre 2 y 6 semanas tras presentar la documentación

Cuentas en múltiples bancos

Solicite al fallecido (o revise sus documentos) una lista de todos los bancos donde tenía cuentas. Puede consultar el Banco de Portugal para obtener una lista completa de cuentas bancarias asociadas al NIF (número de identificación fiscal) del fallecido. Los herederos pueden solicitar esta información con la habilitação de herdeiros.

Seguros de vida

Identificar y reclamar seguros de vida

Los seguros de vida son una fuente importante de protección financiera para la familia del fallecido. Es fundamental verificar si existían pólizas activas.

→ Seguros individuales: Contratados directamente por el fallecido con una aseguradora
→ Seguros de grupo (asociados al empleo): Muchas empresas contratan seguros de vida para sus empleados. Contacte al departamento de recursos humanos
→ Seguros asociados a créditos: La mayoría de las hipotecas y préstamos personales tienen un seguro de vida asociado que cubre el saldo pendiente en caso de fallecimiento
→ Seguros de tarjetas de credito: Algunas tarjetas incluyen un seguro de vida básico

Cómo encontrar seguros desconocidos

Si no sabe si el fallecido tenía seguros de vida, puede consultar la ASF (Autoridade de Supervisão de Seguros e Fundos de Pensoes, la autoridad supervisora de seguros y fondos de pensiones en Portugal). Los herederos pueden solicitar información sobre pólizas activas a nombre del fallecido presentando la certidão de obito y la habilitação de herdeiros.

Pensiones de la Segurança Social

Suspensión de la pensión y solicitud de pensión de sobrevivencia

Si el fallecido recibía una pensión de la Segurança Social, esta será suspendida tras la comunicación del fallecimiento. Sin embargo, los familiares pueden tener derecho a una pensión de sobrevivencia (pensão de sobrevivencia).

Pensión de sobrevivencia

→ Cónyuge: 60% de la pensión del fallecido (si es el único beneficiario)
→ Cónyuge + hijos: 80% a 100% de la pensión (repartida)
→ Hijos menores o estudiantes hasta 25 años: Tienen derecho a pensión de orfandad
→ Padres dependientes: En ciertos casos pueden solicitar pensión

Cómo solicitar

→ Online: Portal Segurança Social Direta (app.seg-social.pt)
→ Presencial: Oficina de la Segurança Social
→ Plazo para solicitar: Hasta 5 años (con efectos retroactivos limitados)
→ Documentos: Certidão de obito, CC del solicitante, certidão de casamento

Créditos e hipotecas

Qué ocurre con los créditos del fallecido

Las deudas del fallecido no desaparecen con su muerte. Se transmiten a los herederos, salvo que repudien la herencia o la acepten a beneficio de inventario. Sin embargo, la mayoría de las hipotecas y préstamos tienen un seguro de vida asociado.

Hipoteca (crédito habitacao)

→ La gran mayoría de las hipotecas en Portugal tienen un seguro de vida obligatorio
→ En caso de fallecimiento, el seguro paga el saldo pendiente de la hipoteca
→ Notifique al banco y a la aseguradora lo antes posible
→ Si la hipoteca era de dos titulares, el seguro puede cubrir solo la parte del fallecido

Otros créditos

→ Crédito personal: Puede tener seguro asociado. Verifiqué con el banco
→ Crédito automóvil: Generalmente tiene seguro de vida asociado
→ Tarjetas de credito: El saldo pendiente pasa a la herencia como deuda
→ Sin seguro: La deuda se convierte en pasivo de la herencia

Responsabilidad por las deudas

Los herederos solo son responsables por las deudas del fallecido si aceptan la herencia. Si la herencia tiene más deudas que bienes, es aconsejable repudiar la herencia o aceptarla a beneficio de inventario. En este último caso, los herederos solo responden por las deudas hasta el límite del valor de los bienes heredados, protegiendo su patrimonio personal.

Declaración de IRS del fallecido

Impuesto sobre la renta (IRS) del año del fallecimiento

El IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares, impuesto sobre la renta de las personas físicas) del fallecido debe ser declarado por los herederos o por el cónyuge sobreviviente.

→ Plazo: La declaración se presenta hasta el 30 de junio del año siguiente al fallecimiento
→ Quien la presenta: El cónyuge sobreviviente (si tributaban conjuntamente) o el cabeça-de-casal (administrador de la herencia)
→ Rendimientos: Se declaran los rendimientos obtenidos desde el 1 de enero hasta la fecha del fallecimiento
→ Portal: La declaración se presenta en el Portal das Finanças (portaldasfinanças.gov.pt)
→ Acceso: Los herederos pueden solicitar acceso al portal con el NIF del fallecido y la habilitação de herdeiros

Impuestos sobre el patrimonio

Imi (imposto Municipal sobre imóveis)

El IMI (Impuesto Municipal sobre Inmuebles) sigue siendo exigible sobre los inmuebles del fallecido hasta que se complete la transferencia de propiedad a los herederos.

→ El pago del IMI es responsabilidad de los herederos tras el fallecimiento
→ Debe actualizarse la titularidad en la Autoridade Tributária (Hacienda) tras la partilha
→ Mientras no se haga la partilha, el IMI se cobra a la herencia indivisa

Iuc (imposto único de circulação)

El IUC (Impuesto Único de Circulación) es el impuesto anual sobre vehículos. Los vehículos del fallecido siguen sujetos a este impuesto.

→ Debe transferirse la propiedad del vehículo a los herederos
→ Si no se va a usar el vehículo, puede cancelarse la matrícula
→ La transferencia se hace en el IMT (Instituto da Mobilidade e dos Transportes) o en las Lojas do Cidadao (oficinas de atención al ciudadano)

Cronología de obligaciones financieras

Primeros días

Notificar a los bancos del fallecimiento
Solicitar el subsidio por morte a la Segurança Social (1.611,39 EUR)
Notificar a las aseguradoras (seguros de vida, hipoteca)

Primer mes

Iniciar la habilitação de herdeiros en el Cartório Notarial (notaria)
Solicitar la pensión de sobrevivencia a la Segurança Social
Identificar todas las cuentas bancarias, créditos y seguros
Solicitar extractos y saldos de todas las cuentas

Primeros 3 meses

Presentar la declaración de Imposto do Selo (impuesto de timbre sobre la herencia) en las Finanças
Activar seguros de vida y recibir pagos
Presentar la habilitação de herdeiros en los bancos
Comenzar la partilha (partición) si es posible

Hasta junio del año siguiente

Presentar la declaración de IRS del fallecido
Actualizar la titularidad de inmuebles y vehículos
Pagar el IMI y el IUC correspondientes
Completar la partilha y distribuir los bienes

Portal Segurança Social Direta

Servicios disponibles online

El portal Segurança Social Direta (app.seg-social.pt) permite realizar múltiples gestiones relacionadas con el fallecimiento de forma online.

→ Solicitar el subsidio por morte (subsidio por muerte)
→ Solicitar la pensión de sobrevivencia
→ Consultar las contribuciones del fallecido
→ Comunicar el fallecimiento (si no fue comunicado automáticamente por el Espaço Óbito)
→ Acceso con Cartão de Cidadão o Chave Movel Digital (autenticación digital portuguesa)

No mueva dinero de las cuentas antes de la habilitação

Retirar dinero de las cuentas del fallecido antes de completar la habilitação de herdeiros puede tener consecuencias legales. Espere a que el proceso esté completo y todos los herederos autoricen los movimientos. Si necesita fondos urgentes para el funeral, consulte al banco sobre la posibilidad de liberar una cantidad limitada con la presentación de la certidão de obito (certificado de defunción).

Resumen de gestiones financieras

Notifique a todos los bancos y solicite la congelación de cuentas
Identifique y reclame todos los seguros de vida
Solicite el subsidio por morte y la pensión de sobrevivencia
Verifiqué si los créditos tienen seguro de vida asociado
Investigue las deudas antes de aceptar la herencia
Presente la declaración de IRS del fallecido antes de junio del año siguiente
Actualice la titularidad de inmuebles y vehículos
Consulte un abogado si la situación financiera es compleja