Guía de herencias en Portugal
Todo lo que necesita saber sobre el proceso de herencia en Portugal: tipos de herederos, legítima, impuestos, habilitación de herederos y partición de bienes.
El derecho sucesorio portugués protege a la familia
En Portugal, la ley reserva obligatoriamente una parte de la herencia (la legítima) a los herederos legítimarios: cónyuge, descendientes y ascendientes. Solo la parte restante, llamada quota disponível (cuota disponible), puede ser libremente dispuesta por testamento.
Tipos de herederos
Herederos legítimarios
Son aquellos a quienes la ley reserva obligatoriamente una parte de la herencia (la legítima). No pueden ser desheredados excepto en casos muy excepcionales.
- → Cónyuge sobreviviente
- → Descendientes (hijos, nietos)
- → Ascendientes (padres, abuelos) si no hay descendientes
Herederos testamentarios
Son las personas designadas en el testamento del fallecido para recibir bienes de la quota disponível (cuota disponible). Pueden ser familiares o terceros.
- → Designados libremente por el testador
- → Solo reciben de la cuota disponible
- → Pueden incluir amigos, instituciones, etc.
Herederos legales
En ausencia de testamento, la ley establece un orden de sucesión. Los bienes se distribuyen según las reglas del Código Civil portugués.
- → 1.o Cónyuge e hijos
- → 2.o Cónyuge y padres
- → 3.o Hermanos y sobrinos
- → 4.o Otros parientes hasta el 4.o grado
- → 5.o El Estado
Diagrama simplificado de la distribución patrimonial en una herencia en Portugal
Legítima vs. Quota disponível (cuota disponible)
Cómo se divide la herencia
La ley portuguesa divide la herencia en dos partes: la legítima (reservada obligatoriamente a los herederos legítimarios) y la quota disponível (cuota disponible, de la que el fallecido puede disponer libremente por testamento).
| Configuración familiar | Legítima (reservada) | Quota disponível (libre) | Reparto de la legítima |
|---|---|---|---|
| Cónyuge + hijos | 2/3 del patrimonio | 1/3 del patrimonio | Cónyuge e hijos a partes iguales, sin que el cónyuge reciba menos de 1/4 de la herencia |
| Solo cónyuge | 1/2 del patrimonio | 1/2 del patrimonio | Todo para el cónyuge sobreviviente |
| Solo hijos (sin cónyuge) | 1/2 (1 hijo) o 2/3 (2+ hijos) | 1/2 o 1/3 | A partes iguales entre los hijos |
| Cónyuge + padres (sin hijos) | 2/3 del patrimonio | 1/3 del patrimonio | Cónyuge: 2/3 de la legítima. Padres: 1/3 de la legítima |
| Solo padres (sin cónyuge ni hijos) | Padres (1er grado): 2/3. Abuelos+ (2o+ grado): 1/2 | Padres: 1/3. Abuelos+: 1/2 | A partes iguales entre los ascendientes del mismo grado |
| Sin herederos legítimarios | No hay legítima | 100% del patrimonio | El fallecido puede disponer libremente de todo por testamento |
El cónyuge y la meação
Si el matrimonio era en régimen de comunhão de adquiridos (comunidad de gananciales, el régimen más común en Portugal), antes de calcular la herencia hay que separar la meação (mitad de los bienes comunes) que pertenece al cónyuge sobreviviente. La herencia se calcula solo sobre la otra mitad más los bienes propios del fallecido.
Habilitação de herdeiros (habilitación de herederos)
Qué es y para que sirve
La habilitação de herdeiros es el procedimiento legal mediante el cual se identifican y declaran los herederos de una persona fallecida. Es un paso obligatorio antes de poder acceder a los bienes de la herencia, como cuentas bancarias o inmuebles.
Ante notario (cartório notarial)
La forma más común y rápida. Se realiza ante un notario mediante una escritura pública.
- → Cualquier heredero puede iniciar el proceso
- → Necesita 3 testigos que confirmen quienes son los herederos
- → Coste: entre 150 y 400 EUR aproximadamente
- → Plazo: puede resolverse en 1 a 2 semanas
Ante el tribunal
Obligatoria cuando hay menores de edad entre los herederos, o cuando existe conflicto entre los herederos sobre la composición de la herencia.
- → Se tramita en el juzgado competente
- → Necesaria cuando hay menores herederos
- → Plazo: puede demorar varios meses
- → Requiere abogado si el valor supera 5.000 EUR
Proceso de habilitação de herdeiros: Pasos
1. Reunir documentos
- Certidão de obito (certificado de defunción)
- Cartão de Cidadão (DNI portugués) del fallecido y de los herederos
- Certidão de nascimento (certificado de nacimiento) de los hijos
- Certidão de casamento (certificado de matrimonio) si existía cónyuge
- Testamento (si existiera, solicitar a la Central de Testamentos)
2. Elegir notario y reunir testigos
- Seleccione un Cartório Notarial (notaria) de su preferencia
- Necesitará 3 testigos mayores de edad que conozcan la familia del fallecido
- Los testigos no pueden ser herederos ni estar casados con herederos
3. Escritura pública
- El notario lavra (redacta) la escritura de habilitação de herdeiros
- Los testigos declaran bajo juramento quienes son los herederos
- Se emite el documento oficial que identifica a todos los herederos
4. Uso de la habilitação
- Presente el documento en bancos para desbloquear cuentas
- Use para inscribir bienes inmuebles a nombre de los herederos
- Necesario para la declaración fiscal de la herencia
Imposto do Selo (impuesto de timbre sobre herencias)
Fiscalidad de la herencia en Portugal
Portugal no tiene un impuesto de sucesiones en el sentido clásico. Sin embargo, las herencias están sujetas al Imposto do Selo (Impuesto de Timbre) a una tasa del 10% sobre el valor de los bienes transmitidos.
Exentos del impuesto
- → Cónyuge o unido de facto
- → Descendientes (hijos, nietos)
- → Ascendientes (padres, abuelos)
- Estas tres categorías están completamente exentas del Imposto do Selo sobre herencias
Sujetos al impuesto (10%)
- → Hermanos
- → Tios, sobrinos, primos
- → Amigos o terceros designados en testamento
- Estos herederos pagan el 10% sobre el valor de los bienes recibidos
Declaración fiscal de la herencia
Independientemente de estar exento o no, la herencia debe ser declarada a las Finanças (Autoridade Tributária) a través del modelo específico de participação do Imposto do Selo. El plazo para presentar esta declaración es de 3 meses desde el fallecimiento. Puede hacerse en el Portal das Finanças o presencialmente en una repartição de Finanças (oficina de Hacienda).
Partilhas (partición de bienes)
Cómo se dividen los bienes
La partilha (partición) es el proceso de dividir los bienes de la herencia entre los herederos. Puede hacerse de forma amigable o judicial.
Partilha amigable (extrajudicial)
- → Todos los herederos están de acuerdo
- → Se realiza por escritura pública en el Cartório Notarial (notaria)
- → Más rápida y económica
- → Requiere acuerdo unánime sobre la distribución
- → Coste: honorarios notariales + registros
Partilha judicial (inventario)
- → Cuando los herederos no logran un acuerdo
- → Cuando hay menores o incapacitados entre los herederos
- → Se tramita en el Cartório Notarial o en el tribunal
- → Puede demorar meses o años
- → Requiere abogado obligatoriamente
Herencias con deudas
Aceptación bajo beneficio de inventario
Si la herencia tiene deudas, los herederos pueden protegerse aceptando la herencia a beneficio de inventario (beneficio de inventario). Esto significa que solo responden por las deudas hasta el límite del valor de los bienes heredados, sin que su patrimonio personal se vea afectado.
Opciones del heredero
- → Aceptar pura y simplemente: Asume todas las deudas, incluso si superan el valor de los bienes
- → Aceptar a beneficio de inventario: Solo responde por deudas hasta el valor de los bienes heredados
- → Repudiar la herencia: Renuncia a todos los bienes y deudas
Casos especiales
- → Si hay herederos menores de edad, la aceptación es siempre a beneficio de inventario
- → El repudio debe hacerse por escritura pública o ante el tribunal
- → Si repudia, sus descendientes pueden aceptar en su lugar
Atención a las deudas
Antes de aceptar una herencia, es fundamental investigar si existen deudas pendientes. Consulte el saldo bancario, la situación fiscal en las Finanças (Autoridade Tributária), posibles créditos bancarios y deudas a proveedores. Si tiene dudas, acepte siempre a beneficio de inventario para proteger su patrimonio personal.
Plazos importantes
| Acción | Plazo | Consecuencia de no cumplir |
|---|---|---|
| Declaración de Imposto do Selo (impuesto de timbre) | 3 meses desde el fallecimiento | Multa y intereses de demora |
| Habilitação de herdeiros | Sin plazo legal estricto, pero necesaria para acceder a bienes | No se pueden desbloquear cuentas ni vender bienes |
| Partilhas (partición de bienes) | Sin plazo legal estricto | Los bienes permanecen indivisos en régimen de herencia yacente |
| Repudio de la herencia | No hay plazo mínimo, pero puede hacerse en cualquier momento antes de aceptar | Si acepta (incluso tácitamente), ya no puede repudiar |
| Registro de inmuebles a nombre de los herederos | Lo antes posible tras la partilha | Los inmuebles quedan a nombre del fallecido, complicando futuras transacciones |
Calculadora de Imposto de Selo
Estime el impuesto sobre la herencia
Calcule una estimación del Imposto de Selo (Impuesto de Timbre) aplicable a la herencia. En Portugal, cónyuges, hijos, nietos y padres están exentos de impuesto sobre bienes muebles.
Rellene los valores arriba para ver la estimación.
Nota importante
Este cálculo es meramente indicativo. Los valores reales pueden variar. Consulte un contable o solicitador para un análisis preciso de su situación.
Cuándo consultar un abogado
Recomendamos consultar un abogado especialista en derecho sucesorio portugués en las siguientes situaciones: herencias con inmuebles de valor significativo, existencia de deudas relevantes, conflictos entre herederos, herederos menores de edad, herencias internacionales (con bienes en varios países) o cuando existen dudas sobre la interpretación del testamento.